Fluxo de Caixa

Fluxo de Caixa

DFC pode ser desenhado do ponto de vista do credor (dono do dinheiro) ou do ponto de vista do devedor (quem toma o dinheiro emprestado.

Os sinais dos fluxos de caixa deverão ser positivos ou negativos, representando, respectivamente, entradas ou saídas de dinheiro.

O fluxo de caixa pode ser facilmente gerado a partir das funções gráficas de planilhas eletrônicas. 

O valor único nada mais é do que o somatório de todos os fluxos em um único instante. Mas para fazer essa soma todos os fluxos precisam ser convertidos para o instante escolhido, medidos assim “a valores” do instante escolhido. Dessa forma se garante que os valores a serem somados estejam expressos na mesma unidade.

O instante de referência é chamado de data focal. Quando a data focal definida é uma data futura, chama-se o valor único que representa o fluxo de caixa de valor futuro na data focal considerada. Quando a data focal é estabelecida na data 0, o valor único é chamado de valor atual na data zero ou, mais simplesmente, valor presente. 

O resultado final da operação é chamado de montante, ou valor futuro e usualmente é representado por M ou por VFn.